Fundacja rodzinna w Polsce – korzyści podatkowe dla przedsiębiorców 2025

Dlaczego przedsiębiorcy coraz częściej zakładają fundacje rodzinne?

Jeśli prowadzisz firmę – niezależnie, czy to JDG, czy spółka z o.o. – prawdopodobnie coraz częściej zadajesz sobie pytanie:
„Jak zabezpieczyć majątek firmy i przekazać go dzieciom bez podatkowego chaosu?”

To właśnie w tym miejscu pojawia się fundacja rodzinna – rozwiązanie, które w ostatnich miesiącach stało się jednym z najgorętszych tematów wśród przedsiębiorców.
Ale uwaga – samodzielne próby zrozumienia ustawy o fundacjach rodzinnych często kończą się frustracją, błędną interpretacją podatków lub… utratą prawa do zwolnień, które są ich największą przewagą.

W Minimalistycznych Finansach obserwujemy, że wielu właścicieli firm próbuje rozwiązać ten temat samodzielnie. Ryzyko? Nie tylko fiskalne. W grę wchodzi utrata kontroli nad majątkiem, zły statut fundacji lub powołanie nieodpowiednich beneficjentów.

Dlatego fundacja rodzinna to obszar, który – choć przynosi ogromne korzyści – wymaga precyzyjnej strategii i pomocy wyspecjalizowanej kancelarii prawnej.

Czym właściwie jest fundacja rodzinna?

Fundacja rodzinna to podmiot prawny (nie mylić ze zwykłą fundacją), który pozwala gromadzić, zarządzać i chronić majątek rodzinny w sposób systemowy i podatkowo efektywny.
Została wprowadzona w życie ustawą z 26 stycznia 2023 r. (Dz.U. 2023 poz. 326) i ma służyć przede wszystkim przedsiębiorcom, którzy myślą o sukcesji – ale chcą to zrobić bez chaosu podatkowego i emocjonalnego.

Fundacja rodzinna może posiadać udziały w spółkach, nieruchomości, papiery wartościowe czy środki pieniężne.
Jej zadaniem jest zarządzanie majątkiem dla dobra rodziny, zgodnie z wolą fundatora (założyciela).

Dla kogo jest fundacja rodzinna? (Minimalny profil zainteresowanego)

Nie każdemu fundacja rodzinna się opłaca.
Z naszej praktyki wynika, że próg wejścia zaczyna się tam, gdzie:

Innymi słowy – fundacja rodzinna to nie jest „produkt premium” dla milionerów.
To narzędzie strategiczne dla przedsiębiorców, którzy myślą kilka lat do przodu i chcą, by ich firma zarabiała dalej – nawet wtedy, gdy oni sami przejdą na emeryturę lub zmienią rolę.

Korzyści podatkowe z założenia fundacji rodzinnej

Tu zaczyna się prawdziwa przewaga tego rozwiązania.

1. Zwolnienie z podatku dochodowego (CIT/PIT)
Fundacja rodzinna nie płaci podatku dochodowego od zysków, które generują podmioty, w których ma udziały (np. spółki zależne).
Oznacza to, że zysk zostaje w systemie – może być reinwestowany bez podatku.

Przykład:
Jeśli spółka z o.o. zależna od fundacji osiąga zysk 500 000 zł, to dopóki fundacja nie wypłaci tych środków beneficjentom, nie występuje obowiązek podatkowy.
Dopiero przy wypłacie pojawia się podatek PIT w wysokości 15% (dla osób z najbliższej rodziny).

2. Brak składki zdrowotnej i ZUS
Fundacja rodzinna to nie JDG – nie płaci składek zdrowotnych ani społecznych.
W praktyce oznacza to czystą oszczędność w porównaniu do tradycyjnych form prowadzenia biznesu.

3. Możliwość przekazania majątku bez podatku od spadków i darowizn
Jeśli beneficjentami są członkowie najbliższej rodziny (tzw. grupa 0), wypłaty z fundacji są zwolnione z podatku od spadków i darowizn.
To ogromna przewaga przy planowaniu sukcesji w perspektywie 10–20 lat.

Najczęstsze pytania i błędy przy zakładaniu fundacji rodzinnej

Czy fundacja może prowadzić działalność gospodarczą?
Tak, ale w ograniczonym zakresie (art. 5 ustawy). Może m.in.:

• wynajmować lub dzierżawić majątek,
• inwestować w papiery wartościowe,
• obejmować udziały w spółkach,
• sprzedawać mienie, o ile służy to celom fundacji.
• 
  

Czy mogę samodzielnie założyć fundację rodzinną?

Teoretycznie tak, ale praktycznie – nie warto ryzykować.
Fundacja rodzinna to nie tylko akt notarialny. To statut, regulamin świadczeń, plan sukcesji, relacje rodzinne i podatki.
Dlatego nie zakładamy jej samodzielnie, lecz we współpracy z kancelarią prawną, która specjalizuje się w tym temacie.

Jak wygląda proces założenia fundacji rodzinnej?

Dzięki współpracy Minimalistycznych Finansów z wyspecjalizowaną kancelarią prawną, cały proces można zrealizować w rekordowym czasie – ok. 3 miesięcy.
Przebieg wygląda najczęściej tak:

W tym czasie my pomagamy uporządkować kwestie księgowe, przygotować sprawozdawczość oraz wdrożyć prosty system raportowania w duchu minimalizmu i automatyzacji.

Porównanie: Fundacja rodzinna vs spółka z o.o. vs JDG

Minimalistyczne podejście: prostota i bezpieczeństwo

W duchu Minimalistycznych Finansów stawiamy na prostotę i bezpieczeństwo, nie na biurokrację.
Nie musisz znać przepisów ustawy, aby skorzystać z jej korzyści.
Wystarczy, że powiesz nam:

• co chcesz zabezpieczyć,
• kto ma korzystać z majątku po Tobie,
• i w jakim horyzoncie czasowym myślisz.
  Resztą zajmiemy się razem z kancelarią – Ty zyskasz spokój i strukturę podatkową, która pracuje zamiast Ciebie.
  
  

  

  
  
  ✅ Checklista: czy fundacja rodzinna jest dla Ciebie?
  
  

  Pytanie	Odpowiedź TAK/NIE
  Czy posiadasz majątek powyżej 2 mln zł?
  Czy Twoja firma generuje stały zysk?
  Czy chcesz uniknąć podwójnego opodatkowania?
  Czy myślisz o sukcesji majątku?
  Czy chcesz mieć kontrolę nad sposobem korzystania z majątku przez rodzinę?

  Jeśli na większość z tych pytań odpowiedziałeś „TAK” – fundacja rodzinna to rozwiązanie, które warto omówić z nami.
  
  📄 Darmowa checklista: „Jak przygotować się do założenia fundacji rodzinnej”
  Pobierz bezpłatny plik PDF i sprawdź, jakie dokumenty i dane warto przygotować, zanim rozpoczniesz proces z kancelarią.
  Napisz do Nas a My prześlemy Ci tą checklistę!
  
  
  🧭 Zleć nam indywidualną analizę opłacalności założenia fundacji rodzinnej dla Twojej firmy.
  Dowiedz się, czy w Twoim przypadku przyniesie realne korzyści podatkowe i sukcesyjne.
  Współpracujemy z kancelarią prawną, która może zorganizować fundację w rekordowym czasie – ok. 3 miesięcy.
  
  👉 Umów konsultację z Minimalistycznymi Finansam